公司注册商标的发票怎么入账:发票认证后的会计分录怎么做?

发票认证后的会计分录怎么做?

1、专票认证后做:
借:原材料(包装物等)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款等
2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目
借:原材料等
贷:应交税费-应交增值税-进项转出
3、对于进项票未认证,其做账如下:
借:库存商品(或者原材料等)
应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额”
贷:应付账款(或者银行存款等)
等到认证后再做具体的账务处理。
依据《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》:
十、自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
扩展资料:
取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关,在税务机关的扫描仪上扫描,计算机读取票面上的密文,与票面上的七项数据进行比对,比对一致后,将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库。
数据将在那等待90天,等待销售方抄报税的数据资料并与之进行比对。比对一致则通过;不一致或没有相对应的发票数据可比对,则自动将该信息转到未通过的数据库中。税务稽查就会根据转来的认证发票上的信息找到开出和取得发票的双方,查实原因并做出相应的处罚。
参考资料来源:国家税务总局-关于进一步明确营改增有关征管问题的公告
参考资料来源:百度百科-增值税认证


公司装修的发票如何入账

简单的装修,可以计入当期费用
借:管理费用---装修费
贷:银行存款
较大支出的装修,计入长期待摊费用
借:长期待摊费用---装修费
贷:银行存款
完工后分期摊销
借:管理费用---装修费
贷:长期待摊费用---装修费
新建筑物的配套装修,装修费用那个如果金额较大的应属于固定资产,
在建造期间,做分录:
借:在建工程
贷:银行存款
投入使用,做分录:
借:固定资产
贷:在建工程


红字发票怎么做账

1,销售时,借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
2,结转时:借:主营业务收入
贷:库存商品
冲红时借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借:库存商品
贷:主营业务成本
特殊情况
一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外,还需提供购货单位的税务登记证复印件。
二、销货方将购货方名称开错,如应开给A公司却开给了B公司的,需发票上开具公司名称的企业出具一份证明,说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务,并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票。
三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。
四、发票单价、数量、品名等开具错误的,除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。
五、发票重复开具的,除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。
扩展资料:
时限要求
1.因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,符合条件的当场办结。
参考资料:
红字发票--百度百科


开出去的增值税普通发票怎么做账

开出去的增值税普通发
票,无论是免征增值税还是应征增值税,均与增值税专用发
票一样,实行价税分离,分别确认收入和应交税费,属于增值税免税范围所开具的增值税普通发
票(免征增值税不得开具增值税专用发
票)计算的应交纳增值税,月末转入营业外收入。
比如某一般纳税人向个人(不得开具增值税专用发
票)或没有索取增值税专用发
票的购货方开具普通发
票含税金额为360000元,销售免征增值税货物开具增值税普通发
票价税合计130000元:
第一笔业务:
借:银行存款或现金
360000
贷:主营业务收入
360000÷(1+17%)=
应交税费—应交增值税—销项税额
×17%=
第二笔业务:
借:银行存款或现金
120000
贷:主营业务收入
120000÷(1+17%)=
应交税费—应交增值税—销项税额
×17%=
月末:
借:应交税费
贷:营业外收入—补贴收入