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时间:2021-09-28 16:00编辑:淘客樊里来源:淘客樊里当前位置:主页 > 云解析 >

简介

国际公司在其SAP系统中必须遵循不同的会计原则。最常见的差异出现在准备金/应计项目处理以及资产折旧和购置价值方面。博客/SAP帮助和其他互联网资源已经多次描述了它们的处理方式。然而,SCN中经常出现的问题是,如何在不同的折旧区域处理不同的资本化价值。

本文的目的是展示如何在投资管理(IM)标准定制的情况下,通过定义哪些价值应资本化为资产收购,哪些不应资本化,可以实现不同的会计原则。

整个定制和下一步都基于新的FI-AA(激活的业务功能FIN\ U AA\ U CI\ U 1)。但是,在经典的FI-AA中也可以使用相同的设置。有关两者之间的差异,请参阅"经典FI-AA和新FI-AA之间的差异"一节。

前提条件

仅当您使用IM对象-内部顺序或WBS元素时,才支持区分哪些值要大写。通过纯FI-AA AuC(AIAB/AIBU)进行资本化不支持此功能。

技术必要性将在本博客的定制部分提及。

会计概述

从会计角度来看,与资产相关的发票的初始预订与通常一样在主要成本要素上过账到IO/WBS要素。在AuC资本化期间,根据设置,系统将不资本化的金额重新记账到应为不含主要成本要素的损益科目的科目中。

下面的示例显示了过账示例,由系统进行适当的自定义。在这个博客中,基于分类账的方法将用于展示预订情况。但是,如果需要,也可以使用基于账户的方法-两种方法都支持。

在现实生活中,GAAP之间最常见的差异是以下费用的资本化:

已实现和未实现的外汇差异利息与投资相关的银行费用

根据FI-AA,在结算期间-在新FI-AA中-或在经典版本的ASKBN过帐期间,在不同折旧区域进行不同价值的预订。

自定义

所有设置将在存储在以下路径中的IMG活动中完成:

如果使用WBS元素,请选择"作为投资措施的项目"而不是IO路径。

首先,必须定义资本化版本:

它们代表一组会计规则-每个版本应分配到一个折旧区域。应为每个不同的会计原则定义一个单独的版本,通常代表集团/当地公认会计原则和税法。

在我的系统中,我有3个分类账,由3个单独的折旧区域表示,因此我将定义3个不同的版本。

之后,物联网企业,在同一活动中,版本将分配到折旧区域。如果存在共享相同会计原则的类似折旧区域,则可以将同一版本分配给2个或更多区域。

请注意,如果控制区域货币不同于公司货币,则必须使用类型为07(成本核算估值)的折旧区域。对于此类折旧区域,电商平台数据分析,不能分配任何版本,并且始终100%的价值将被结算(另请参见注释2498495–结算期间的会计科目AA170)。

在第二步中,将创建一个"资本化键"。资本化键直接分配给AuC资产类别。想象一下有两个AuC类别,一个是有形资产,一个是无形资产。如果某项投资的某些活动不应以无形资产进行资本化,而可以以有形AuC进行资本化,您必须能够对其进行区分。它们属于同一折旧区域,以相同的活动类型记账,但在资本化过程中应区别对待。

这意味着资本化键为您提供了在同一折旧区域(资本化版本)内识别特定支出的选项。如果不需要这种行为,则只能创建一个资本化键并将其分配给AuC类别。

在自定义示例中,我不需要单独处理某些AuC支出,因此我创建了一个资本化键:

之后,在:

中,应将其分配给AuC资产类别:

由于已完成分配,在该类中创建的每个新AuC中,资本化键将自动填充。

现在剩下的是定义在何种情况下支出可以资本化,在何种情况下不可以资本化。

资本化百分比可以说明来源过帐的价值的哪个百分比应该资本化。

遵循"会计"中的示例"概述"一段,在我的情况下,我想将各地区之间的投资利息支出分开。

在我的情况下,账户90010用于所有主要投资相关支出,账户75911X用于过账利息。所有其他费用科目在任何区域都不应资本化。

可以使用4个特征的组合来区分来源预订:成本要素/成本来源组与物料主数据(MBEW-HRKFT)/成本中心/作业类型。

可以基于单个值或基于模式分配值。如果应包括所有类型(例如,在特定成本要素上登记的所有活动),则可在字段中输入"+++"——这表示所有可能的值。

重要的是要记住,这些值在存储在数据库中时要输入,因此也应输入前导零。不带前导零的单条输入,物联网的应用有哪些,但数据库中有前导零的条目,将在自定义条目中被接受,但在实际结算过程中无法正确识别。

请注意,一旦使用了"按区域大写"功能,系统将评估每个特征是否应大写。如果无法从单一价值或模式中确定某一特征,则系统假设将始终导致相关价值的100%资本化。这可能会导致资产价值的不一致。

因此,最好先根据模式指定不应资本化的价值,物联网公司,然后再指定单一或不一致的价值一个基于模式的值,应该是。

一旦百分比确定完成,最后一步将被执行。

根据"会计概述"中的会计模式,不需要资本化的金额将被重新发布到一个单独的账户。

此IMG活动用于指定此类过账的账号待输入。此帐户不应包含成本要素,否则,控制模块将更新两次—一次更新为未激活值,第二次更新为折旧。

最后,字段"资本化键"应变为可见,并可在分配给AuC类别的资产布局中选择输入:

通过这些设置,自定义完成。

示例使用

检查所做的定制我已经创建了一个内部订单,该订单是一项投资,并且已经在AuC中自动分配了资本化键:

按照前面在"会计概述"中的说明进行了预订,IO已经准备好向AuC结算:

建议结算:

可以看到120要结算,但是,系统显示is将全额结算到资产–在模拟结算期间,不考虑资本化键拆分–仅在过帐期间。

执行生成以下结算单据的生产运行:

正如在新FI-AA系统中所看到的,物联网工程课程,是直接按分类账创建一个科目。经典FI-AA和新FI-AA之间的差异将在本帖下一节中说明。

主要分类账中的过账(在我的案例中,这是控制的基础-在S4HANA中可以有不同的分配):

非主要分类账中的过账,其中20的价值应已资本化:

资产价值列报也正确领先:

与非领先分类账:

经典FI-AA与新FI-AA的区别

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